Cuándo se considera incobrable una deuda con la seguridad social: Criterios y Proceso de Determinación

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Conceptos Básicos sobre la Deuda Incobrable con la Seguridad Social

A pile of unpaid bills from the social security department, with a red stamp that reads "incobrable" in bold letters

En nuestra gestión financiera, entendemos que una deuda incobrable con la Seguridad Social se considera tal cuando el deudor es incapaz de satisfacer la deuda y la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) reconoce que no es viable su cobro. No obstante, hay varios criterios a considerar en esta calificación.

Primero, destacamos la insolvencia demostrable del deudor. En caso de insolvencia, la TGSS clasifica la deuda como incobrable. Esto no significa que se elimina la obligación de pago, sino que se reconoce la dificultad para su cobro.

Las deudas incobrables pueden llevar a la TGSS a adoptar una serie de medidas, entre las que se incluye la negociación para la regularización de las deudas. En determinados casos, puede haber una propuesta para el pago fraccionado o para la condonación parcial, según las circunstancias.

Resulta imprescindible mencionar la prescripción de la deuda. Según el Reglamento General de Recaudación de la Seguridad Social, las deudas prescriben a los cuatro años. Los plazos de caducidad se cuentan a partir de la fecha en que se inicia el periodo ejecutivo.

Plazos Relevantes
Prescripción de deuda: 4 años
Caducidad de procedimientos: Según casos específicos

La TGSS podría imponer sanciones administrativas si considera que hay falta de colaboración o infracción. Por tanto, recomendamos siempre buscar asesoramiento legal o financiero ante dificultades financieras para enfrentar las cuotas de cotización adeudadas.

En caso de que nos enfrentemos a una situación de deuda incobrable, es importante contactar a un abogado especializado o asesor financiero para explorar las opciones disponibles y evitar posibles consecuencias de tener una deuda incobrable con la Seguridad Social. Nuestro principal interés es lograr una solución adecuada y responsable ante las obligaciones de pago pendientes.

Procedimientos y Plazos Relevantes

Cuando abordamos la incobrabilidad de una deuda con la Seguridad Social, es crucial entender los procedimientos y plazos que se aplican para poder actuar conforme a la ley y optimizar las posibilidades de recuperación del crédito.

Acciones Legales frente a Impagos

Desde el momento en que detectamos un impago a la Seguridad Social, es nuestra responsabilidad iniciar acciones legales apropiadas. Estas pueden comprender la emisión de una notificación de deuda al deudor, instando al pago de la misma. Si este aviso no resulta efectivo, podemos proceder al procedimiento de apremio, que puede terminar en el embargo de bienes si persiste el incumplimiento.

El Proceso de Prescripción

Los plazos de prescripción son un elemento clave a tener en cuenta. Debemos saber que el tiempo que transcurre desde la notificación al deudor hasta que podemos declarar una deuda como incobrable se ve limitado. La ley estipula un periodo específico dentro del cual se deben llevar a cabo las acciones necesarias para el cobro de la deuda, después del cual la capacidad para ejercer este cobro prescribe.

Procedimiento de Apremio y Embargo

En el procedimiento de apremio, se aplican recargos y intereses de demora sobre los pagos pendientes. Si la deuda no se salda, se procede al embargo de bienes. Este proceso se regula por una serie de etapas que incluyen la valoración y liquidación de los bienes embargables del deudor. Si es necesario, también podemos establecer un plan de pagos o invocar la aplicación de la ley de la segunda oportunidad en casos de quiebra.

Consecuencias y Regularizaciones

A pile of unpaid bills from the social security office, marked as uncollectible. A frustrated business owner looks at the stack, unsure of how to proceed

Cuando una deuda con la seguridad social se considera incobrable, nos enfrentamos a una serie de repercusiones y opciones de regularización que pueden afectar significativamente tanto la salud financiera de una entidad como sus operaciones futuras. Es crucial comprender estos aspectos para mitigar los efectos negativos y buscar soluciones apropiadas.

Impacto en el Historial Crediticio

Una deuda declarada como incobrable impacta directamente en el historial crediticio de la persona o entidad deudora. Esto puede dificultar la adquisición de nuevos créditos y afectar la capacidad para solicitar aplazamientos o la aplicación de la Ley de Segunda Oportunidad. Nuestro historial refleja los pagos pendientes y las penalizaciones, haciendo esencial estar al corriente de nuestras obligaciones financieras para mantener una reputación crediticia positiva.

Espacios de Negociación y Regulaciones

Nosotros tenemos la opción de negociar con la seguridad social a través de planes de pagos o incluso acogernos a regulaciones específicas como la Ley de Segunda Oportunidad, la cual permite la exoneración de ciertas deudas bajo condiciones particulares. Para acceder a estos mecanismos, es fundamental contar con un certificado de estar al corriente de las obligaciones en la seguridad social, que servirá como aval de nuestra situación actual ante la entidad.

Uso del Certificado Digital y Sede Electrónica

El certificado digital y la sede electrónica son herramientas clave que facilitan la regularización de deudas y la comunicación con la seguridad social. Podemos utilizar nuestro número de afiliación a la seguridad social para solicitar un informe de estar al corriente de nuestras obligaciones y realizar trámites como aplazamientos o acogernos a ciertos beneficios sin necesidad de desplazarnos físicamente, lo que simplifica significativamente estos procesos administrativos.

Aspectos Específicos para Autónomos y Empresas

Cuando nos enfrentamos a la realidad de las deudas con la Seguridad Social, es esencial entender que tanto autónomos como empresas estamos sujetos a obligaciones de pago específicas. En el caso de no cumplir con estas, la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) puede dar paso a un procedimiento de apremio.

Para los autónomos, tener claridad sobre su Número de Afiliación a la Seguridad Social (NAF) es vital, ya que con él se llevan a cabo todos los trámites. Es recomendable obtener asesoramiento profesional para evitar llegar al punto de deuda incobrable. Respecto a los recargos, estos aumentan en función del tiempo de retraso en el pago.

  • Si estamos al corriente con los pagos, podemos obtener un certificado de estar al corriente de las obligaciones a través de la sede electrónica de la Seguridad Social.

Por otro lado, las empresas deben ser especialmente cautelosas con las acciones legales que la TGSS puede emprender. El recargo por demora es inapelable y puede afectar significativamente la liquidez empresarial.

  • Plan de pagos: Siempre es recomendable gestionar uno en caso de dificultades económicas para evitar el escalonamiento del recargo.

La Ley de Segunda Oportunidad brinda la posibilidad a autónomos de renegociar o exonerar ciertos créditos, pero es crucial contar con un abogado especializado que guíe el proceso.

  • Jubilación: La deuda con la Seguridad Social puede poner en riesgo la futura pensión, por tanto, mantenerse al día con los pagos es fundamental. Si se requiere, los aplazamientos son una opción manageable dentro de la normativa vigente.

Nuestra responsabilidad, tanto de autónomos como de empresas, es estar al día con la Seguridad Social, ya que mantener una situación fiscal saludable no solo nos beneficia individualmente sino que contribuye a la sostenibilidad del sistema de bienestar social.

Preguntas Frecuentes

Las dudas acerca de las deudas con la Seguridad Social son comunes y es importante conocer los pormenores del proceso de cobro y las implicaciones de no atenderlas adecuadamente.

¿Cuánto tiempo tiene la Seguridad Social para reclamar una deuda?

La Seguridad Social dispone de un plazo prescriptivo para reclamar una deuda, que generalmente es de cuatro años. Este periodo se cuenta desde el día siguiente a aquel en que pudo exigirse el pago.

¿Qué pasa si no pago una deda con la Seguridad Social?

Si no se paga una deuda con la Seguridad Social, esta entidad iniciará un proceso de apremio. Esto puede resultar en embargos de bienes o cuentas bancarias hasta cubrir el monto adeudado, además de la aplicación de intereses y recargos por demora.

¿Qué pasa cuando una deuda se declara incobrable?

Una vez que una deuda es declarada incobrable, se procede a su baja en la contabilidad de la Seguridad Social. Sin embargo, esta no exonera la responsabilidad del deudor, y bajo ciertas condiciones, la deuda puede ser reactivada.

¿Cuándo desaparece la deuda de la Seguridad Social?

La deuda con la Seguridad Social no desaparece, salvo que sea pagada o prescriba. La prescripción ocurre tras cuatro años sin que la entidad realice gestiones efectivas para su cobro o sin reconocimiento de deuda por parte del deudor.

¿En qué circunstancias puede la Seguridad Social declarar una deuda como incobrable?

La Seguridad Social puede declarar una deuda como incobrable cuando no existan bienes suficientes del deudor para cubrir el importe de la deuda o cuando se haya demostrado la imposibilidad de localizar al deudor tras las gestiones pertinentes.

¿Existe alguna forma de regularizar una deuda considerada incobrable con la Seguridad Social?

Es posible proponer un plan de pago a la Seguridad Social para regularizar deudas, incluso si han sido consideradas incobrables. Siempre se recomienda acercarse a la entidad para explorar las opciones de fraccionamiento o aplazamiento según el caso.

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Betina Soto

Betina es escritora FinTech especializada en la inclusión de los latinoamericanos en el mercado estadounidense. Ella es una estratega de marketing digital nativa especializada en la gestión de proyectos de contenido, desde su inicio hasta su realización, y en liderar equipos de marketing multiculturales y diversos. Con una sólida experiencia en la intersección del desarrollo de productos y el marketing, tiene un historial probado de crear soluciones de marketing innovadoras para las industrias fintech, de TI y de bienes raíces.